Tổng cục Thuế vừa có văn bản yêu cầu mỗi cục thuế địa phương kiểm tra
tối thiểu 20 doanh nghiệp có rủi ro cao về in, phát hành, mua bán và sử
dụng hóa đơn bất hợp pháp.
Theo văn bản 4679/TCT-KTNB gửi các địa phương, lãnh đạo Tổng cục Thuế
cho rằng, thời gian gần đây, một số tổ chức, cá nhân lợi dụng chính sách
thông thoáng của Nhà nước để thành lập doanh nghiệp hoặc mua bán doanh
nghiệp với mục đích in, phát hành và mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp
pháp.
Tổng cục Thuế đã có nhiều văn bản tăng cường kiểm tra nhưng việc triển
khai ở các địa phương còn mang tính hình thức, chưa hiệu quả. Qua đó,
lãnh đạo ngành thuế yêu cầu các đơn vị tổ chức nhận dạng các các doanh
nghiệp có khả năng in, phát hành, mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
Tiêu chí được ngành thuế đưa ra là: Các cơ sở mới thành lập (hoạt động
dưới 12 tháng) không đóng góp vốn điều lệ theo quy định, đăng ký kinh
doanh nhiều ngành nghề, chủ doanh nghiệp đăng ký kinh doanh tại địa
phương khác nơi đăng ký hộ khẩu thường trú.
Ngoài ra, các doanh nghiệp có doanh thu lớn nhưng kho hàng không tương
xứng hoặc không có kho hàng hóa, không có xưởng sản xuất, hoặc lực lượng
lao động không tương xứng (dưới 10 lao động) cũng là một trong những
dấu hiệu cần chú ý.
Một dấu hiệu khác là các doanh nghiệp xin ngừng nghỉ, bỏ kinh doanh, tạm
ngừng, có công văn giải thể sau đó xin hoạt động trở lại, thay đổi
người đại diện trước pháp luật, thay đổi trụ sở kinh doanh dẫn đến thay
đổi cơ quan quản lý thuế.
Các đơn vị địa phương cũng được yêu cầu nhận diện các doanh nghiệp có số
lượng hóa đơn sử dụng trong kỳ tăng đột biến so với bình quân các kỳ
trước (tăng 2 đến 3 lần) hay doanh nghiệp có thời gian hoạt động dưới 12
tháng nhưng sử dụng hóa đơn với số lượng lớn (từ 500 đến 2.000 số hóa
đơn), số lượng hóa đơn xóa bỏ lớn, bình quân chiến khoảng 20% số hóa đơn
đã sử dụng,…
Căn cứ các tiêu chí trên, lãnh đạo Tổng cục Thuế yêu cầu các cục thuế
thành lập một tổ công tác chuyên tiến hành rà soát và đưa ra danh sách
cảnh báo doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro.
Đặc biệt, ngay trong tháng 10/2016, mỗi cục thuế phải phân tích, lựa
chọn tối thiểu 20 doanh nghiệp có rủi ro cao về in, phát hành, mua bán
và sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để tổ chức kiểm tra./.
(Vietnam+)